Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО «А» плательщик НДС оказал спонсорскую помощь ТОО «Б». 

1. Облагается ли спонсорская помощь НДС?

2. Какие документы ТОО «А» необходимо выписать для ТОО «Б»? 

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Университет осуществляет свою деятельность в социальной сфере по соответствующей лицензии на право ведения образовательной деятельности. Согласно внутренним положениям и правилам оплаты услуг образования, университет предоставляет внутренние 100% скидки определенной категории студентов.

Подлежит ли налогообложению данная скидка?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В компанию обратились письменно по поводу приобретения подарков для детей (ГКП на ПХВ Поликлиника). Был подписан приказ, закуплены подарки, проведено оприходование, НДС взят в зачет. 

В связи с тем, что подарки были переданы безвозмездно, необходимо заплатить НДС.

Дополнительная информация:

• передача подарков была произведена не в рекламных целях
• метод отнесения НДС в зачет наше ТОО применяет пропорциональный
• стоимость одного подарка составляет 1000 тенге
• безвозмездная передача осуществлена в 2018 году

1. Какие проводки использовать в 1С? Какие проводки использовать в 1С?

2. Правомерно ли взят НДС в зачет?

3. В какой строке указать сумму оборота и НДС в ф.300?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник ТОО получает оклад и дополнительно доход по договору ГПХ.

Какими налогами облагается доход сотрудника по договору ГПХ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО исчисляет и перечисляет обязательные отчисления на социальное медицинское страхование.

Необходимо ли удерживать у работника обязательные взносы на социальное медицинское страхование в 2019 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО оказывает услуги проживания в гостинице, оплата производится наличным и безналичным расчетом посредством ККМ.

Обязано ли ТОО выписывать и отправлять ЭСФ физическим лицам, если им не требуются документы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО дополнительно заключило договор ГПХ с сотрудником работающим по трудовому договору.

Обязано ли ТОО удерживать ОПВ с сотрудника?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Как правильно рассчитать налоги с оклада в размере 50 000 тенге в 2019 году? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Какие налогоплательщики обязаны выписывать ЭСФ?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО приобрело подписку «1С:ИТС Казахстан ПРОФ» .

Можно ли отразить данную покупку как расходы будущих периодов? 

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО осуществляет грузоперевозки посредством автомобильного транспорта. Транспорт находится в аренде от частных лиц. Были составлены гражданские договоры по аренде автотранспорта. В 2018 году от суммы аренды автотранспорта проводилась оплата в виде 10% ИПН ежемесячно. В 2019 году утверждены правила уплаты ЕСП согласно которым, уплата ЕСП не распространяется на лиц, представляющих в аренду имущество.

Вправе ли компания не удерживать и не перечислять ЕСП с физических лиц?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

1. Обязано ли ТОО выставляя АВР за охранные услуги выписывать ЭСФ юридическому лицу, являющимся плательщиком НДС?

2. Правомерно ли для покупателя в конце периода взять на вычеты оформленные бумажным СФ расходы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

У ДПД компании возникают транспортные расходы при покупке товара с услугой доставки от продавца, а так же при продаже товара с услугой доставки покупателю от стороннего контрагента-юрлица.

Как правильно разнести данные транспортные расходы в 1С?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Компания отправляет сотрудников в командировку по обмену опытом.

1. Можно ли перечислить деньги со счета организации на личную карту сотрудника для покупки билета?

2. Каков размер суточных в иностранные государства?  

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО получает товары из дальнего зарубежья (Китай, Германия), а также товары из ЕАЭС (Россия). Реализация всех товаров происходит на территории РК. Товар реализируется предприятиям и физическим лицам.

Необходимо ли выставлять ЭСФ предприятию неплательщику НДС, и в каких случаях достаточно бумажной счет-фактуры?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО реализует товар, входящий в перечень изъятий, за наличный расчет частному лицу. 

Выписывается ли ЭСФ в данном случае?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП занимается оказанием услуг по аренде помещений.

Обязан ли ИП выписывать ЭСФ с 1 января 2019 года?

В течение 3 лет учредителем ТОО является физическое лицо. По итогам года имеется чистая прибыль, которую учредитель решил направить на выплату дивидендов. ИПН дивиденды не облагаются, так как физическое лицо является учредителем более 3 лет.

Какими статьями НК РК руководствоваться и какие документы необходимо составить помимо решения учредителя и финансовой отчетности ТОО?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО закупает товар у ООО из РФ. Сотрудник ООО поставляет товар для ТОО на собственном автотранспорте. На границе талон о прохождении взят не был. Была предоставлена копия миграционной карты.

1. Какие документы должны были быть оформлены у ООО при передаче товара сотруднику и последующей его передаче ТОО?

2. На какой курс необходимо ориентироваться при сдаче отчета по форме 328.00?

Физическое лицо является учредителем в двух предприятиях. 

1. В ТОО, применяющим СНР на основе упрощенной декларации, плательщиком НДС.

2. В ИП, применяющим СНР на основе упрощенной декларации, неплательщиком НДС.

Может ли данный учредитель состоять еще учредителем и в других предприятиях?

И на каком налоговом режиме должно находиться предприятие в котором будет состоять учридитель?